现金流量表的编制方法及计算公式

现金流量表的编制方法及计算公式

现金流量表是一份重要的财务报表，用来反映企业在一定时期内的现金流入和流出情况，为企业决策提供重要的参考依据。下面我们将介绍现金流量表的编制方法及计算公式。

一、编制方法：

1.确定报告期：首先需要确定制作现金流量表的报告期，一般为一年，也可以根据需要确定其他时间段。

2.收集数据：收集企业在报告期内的现金流入和流出的相关数据。包括现金销售收入、投资收益、融资活动产生的现金流入、购买商品和劳务支付的现金流出等。

3.分类汇总：将收集到的现金流入和流出数据按照经营活动、投资活动和融资活动进行分类汇总，分别填入现金流入和流出的相应部分。

4.计算净现金流量：分别计算经营活动、投资活动和融资活动的净现金流量，即净现金流入减去净现金流出的结果。

5.编制现金流量表：根据计算出的净现金流量数据，编制现金流量表。

二、计算公式：

1. 经营活动现金流量净额 = 经营活动现金流入 - 经营活动现金流出

2. 投资活动现金流量净额 = 投资活动现金流入 - 投资活动现金流出

3. 融资活动现金流量净额 = 融资活动现金流入 - 融资活动现金流出

4. 现金净增加额 = 经营活动现金流量净额 + 投资活动现金流量净额 + 融资活动现金流量净额

以上就是现金流量表的编制方法及计算公式，通过合理编制现金流量表，企业可以更好地了解自身的经萶情况，从而制定更科学合理的经营决策。