“揭秘‘发审女王’背后的‘当代系’与台州资本‘猎手’”

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在金融监管领域深耕二十余年的资深官员郭旭东，近日因涉嫌严重职务违法主动投案，接受中央纪委国家监委驻中国证监会纪检监察组与浙江省台州市监委的调查。这位曾主导发行审核工作的专业人士，其职业生涯的转折引发市场对监管与资本边界的热议。

郭旭东的履历堪称行业标杆：南开大学会计学专业毕业后，她先在中华会计师事务所积累审计经验，1998年进入证监会会计部，逐步晋升至会计部会计师监管处处长、非上市公众公司部副主任等要职。作为发审委“五届元老”，她于2007年至2009年、2017年至2019年多次担任发审委委员，2017年起更主管发审委工作，直至2019年离职。2020年，证监会正式公告免去其发审委委员职务。

市场关注点聚焦于郭旭东与天风证券及“当代系”资本的关联。2021年，她加入当代集团担任副董事长，而该集团正是天风证券的重要股东。值得注意的是，天风证券历经两年IPO排队后，恰在郭旭东主持发审委工作期间成功过会。这种时间节点的巧合，让业内对潜在利益输送产生诸多猜测。

更值得玩味的是，在天风证券承销的“当代系”理财产品中，守朴基金出现显著亏损。例如文峰股份投资的2亿元基金份额，至2022年上半年净值已跌至负值。该基金持仓的债券多由当代集团及其关联方发行，主承销商正是天风证券。这笔投资亏损导致文峰股份收到证监会警示函，而该公司多名高管曾任职于当代系关联企业。

调查线索还延伸至浙江台州。当地一家擅长上市公司重整的民营资本，通过司法拍卖获取股权、注入资产并拉高市值后套现的运作模式已相当成熟。据知情人士透露，郭旭东可能在此过程中利用其监管经验，通过中介机构虚增资产价值，协助重整方案通过审核。

在担任发审工作前，郭旭东曾主管会计师事务所等中介机构的资格认定，被业内视为“老大姐”。这种背景使其对财务操作手法具有超乎常人的洞察力，也让人质疑其是否将专业经验用于规避监管。

值得注意的是，在郭旭东被查同日，证监会对*ST元成作出行政处罚，该公司连续三年财务造假面临强制退市。而前述台州资本方恰在今年参与过该公司的投资，这种关联进一步印证了监管层对资本市场乱象的整治决心。

纵观此案，专业官员与资本力量的结合呈现出新特征：操作手法更隐蔽，对规则边界的把握更精准。随着调查深入，更多资本运作的“潜规则”或将浮出水面，这既是对监管体系的考验，也是重塑市场秩序的重要契机。

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