中金申万宏源同日跟进监事会取消潮，券商公募用意何在？

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近期，国内证券与基金行业掀起一股公司治理结构优化的浪潮，多家机构相继宣布取消监事会设置。10月13日，中金公司与申万宏源双双发布公告，表示拟不再设立监事会，相关监督职责将由董事会审计委员会全面承接。事实上，自9月以来，东兴证券、东方证券、国信证券等券商已陆续采取类似行动，华夏基金、方正富邦基金等公募机构也加入这一行列，显示出行业治理模式正在发生显著转变。

券商与公募机构密集调整监督机制

据公开信息显示，中金公司在相关议案通过后，将正式废止监事会制度，并由董事会审计委员会行使原属监事会的法定职权。申万宏源也在同一天作出相同安排。回顾近期动态，包括东兴证券、国盛金控、长城证券等在内的多家券商，均在9月后陆续取消了监事会。部分机构在公告中明确，监事会原有职能转由审计委员会承担，相关制度文件同步失效。

公募领域同样出现类似调整。例如，华夏基金于9月30日公告撤销监事会及监事职务，改由审计委员会履行监督职能；方正富邦基金也在9月中旬宣布免去监事职务，并明确审计委员会作为内部监督机构。更早之前，英大基金已于7月作出类似调整。多家机构回应称，这一系列变化主要基于新《公司法》及相关监管政策的实施要求。

有分析指出，取消监事会旨在精简公司治理架构，提升决策与监督效率。经济学家余丰慧认为，将监督职能集中于审计委员会，能够减少管理层级，使监督更贴近业务实际，同时有助于降低管理成本。不过，这一调整也对机构的内控与风险管理能力提出了更高要求。

监管推动与治理结构升级

这一行业趋势与监管政策的引导密切相关。根据中国证监会2024年12月发布的过渡期安排，证券、基金及期货经营机构需在2026年1月前明确选择监事会或审计委员会作为内部监督机构，二者不可并存。选择审计委员会的机构将不再设立监事会，并由该委员会承担原监事会法定职权。

余丰慧进一步指出，审计委员会通常由独立董事组成，具备更强的独立性与专业性，其直接向董事会汇报的机制也有利于监督信息的高效传递。这一安排不仅强化了财务与内控审查，也提升了公司治理的透明度与责任意识。

法律专家卢鼎亮表示，监事会与审计委员会在职能上存在重叠，取消监事会有助于突出董事会的核心地位，推动公司治理向专业化、集约化方向发展。审计委员会成员多具备财务或审计背景，能更有效地履行监督职责，从而提升整体治理水平。

总体来看，这一改革被视为资本市场深化治理的重要举措。通过优化内部监督机制，行业机构能够更好地适应市场发展，防范金融风险。审计委员会作为董事会的下设机构，能够更紧密地结合公司战略与运营，实施更高层面的财务与风控监督。未来，确保审计委员会的独立性与专业能力，将是此项改革成功的关键所在。

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